今日特別邀請勤祥會計師事務所徐嘉祥會計師蒞臨演講，以「守護資產，從稅開始」為主題，為社友們帶來一場精彩的稅務規劃講座。徐會計師憑藉其豐富的專業背景，包括曾任職於勤業眾信聯合會計師事務所高雄所審計部副理、日商台灣華爾卡國際股份有限公司管理部部長等經歷，為與會社友提供了實用的資產保全與傳承稅務規劃建議。
講座伊始，徐會計師首先介紹了遺產稅的基本課徵範圍。並透過淺顯易懂的案例解說在遺產稅課徵對象方面的內容，包括了被繼承人死亡時遺留的不動產、動產及其他財產權利；死亡前二年內贈與之財產（擬制遺產）；因遺囑成立之信託；以及死亡前因重病無法處理事務期間的特定財務行為。進入講座第二部分，徐會計師詳細介紹了現行遺產稅制度的免稅額與扣除額。徐會計師特別強調，遺產及贈與稅法第16條列出了多項不計入遺產總額的財產，包括捐贈給政府或公益機構的財產、自創的著作權與專利權、日常生活用品、人壽保險金額等。這些免稅項目為合法節稅提供了可能性。
接著，講座重點轉向三種合法降低遺產稅的方式：首先是善用保險規劃。根據相關法規，約定於被繼承人死亡時付給指定受益人的人壽保險金額，可不計入遺產總額。其次是生前贈與策略。善用每年244萬元的贈與免稅額，提前進行資產移轉。若採二親等買賣方式處理，需注意是否能提供實際支付價款的確實證明，否則仍將視為贈與課稅。第三是建立良性負債，如透過逆向抵押貸款等「以房養老」方式，既可照顧晚年生活，又能降低遺產總額。
講座最後部分，徐會計師提醒社友們，遺產稅未繳清前，不得分割遺產或辦理移轉登記。因此，預留繳納遺產稅的資金來源至關重要。講座中，徐會計師還特別闡述了一個常被忽略但極具節稅效果的方式——夫妻剩餘財產差額分配請求權。更以精準的計算案例展示了剩餘財產差額分配請求權的節稅效果，可大幅降低遺產稅基數。演講結束前，徐會計師強調，因稅率高導致稅金高，而每個人的情況各有不同，資產規劃應根據個人情況量身定制，及早規劃才是正確做法。這場專題講座不僅提供了豐富的遺產稅知識，更透過實例分析，讓社友們理解了資產保全和稅務規劃的重要性及操作方法。在財富不斷累積的今日社會，這場講座無疑為社友們提供了寶貴的資產傳承智慧。
